大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于债券到期收益率计算和例题的问题，于是小编就整理了5个相关介绍债券到期收益率计算和例题的解答，让我们一起看看吧。
到期收益率变动值如何计算？
到期收益率法的计算公式：
到期收益率=[每年利息收入+(面值-购买价)-距离到期的年数]购买价x100%
到期收益率法的基本原理：逐步测试求折现率，即找到使得未来现金流出的现值等于现金流入现值的那一个折现率。
适用范围：公司目前有上市的长期债券。
债务成本就是确定债权人要求的收益率。
【提示】债务筹资的成本低于权益筹资的成本。
应注意的问题：区分历史成本和未来成本、区分债务的承诺收益与期望收益、区分长期债务和短期债务。
债券的到期收益率计算方法 : P=I×（P/A，r，n）+M×（P/F，r，n)查找现值系数表，利用内插法求r。
拓展资料:
一、债券的到期收益率是指以特定价格购买债券并持有至到期日所能获得的报酬率。它是能使未来现金流量现值等于债券购入价格的折现率。
相关结论 :
1.平价发行的债券，到期收益率等于票面利率；
2.溢价发行的债券，到期收益率低于票面利率；
3. 折价发行的债券，到期收益率高于票面利率。 决策原则：当年有效到期收益率高于投资人要求的必要收益率，该债券值得投资。
同时，根据付息的方式不同，债券到期收益率计算的公司有所不同：
1、分期付息债券的计算 到期收益率＝［（债券面值×债券年利率）×剩余到期年限＋债券面值－债券买入价］／（债券买入价×剩余到期年限）×100％。
2、一次还本付息债券到期收益率的计算 到期收益率＝［债券面值（1＋债券面利率×债券有效年限）－债券买入价］／（债券买入价×剩余到期年限）×100％。
股票到期收益率计算方法？
对于到期收益率，且在不同的债券类型当中，其计算公式有所不同主要有以下几种类型：
一是，首先是息票债券的计算，所以到期收益率等于（债券面值*债券年利率*剩余到期年限+债券面值-债券买入价）/（债券买入价*剩余到期年限）*100%。
二是，其次是一次还本付息债券到期收益率的计算，到期收益率等于[债券面值（1+票面利率*债券有效年限）-债券买入价]/（债券买入价*剩余到期年限）*100%。
三是，然后是贴现债券到期收益率的计算，到期收益率等于（债券面值-债券买入价）/（债券买入价*剩余到期年限）*100%。
[财务会计]如何计算债券现值（公式太复杂，没有没简单些的方法！）？
现值=∑票面金额*票面利率/（1+到期收益率）^t+票面金额/（1+到期收益率）^nt:为年份,从1到nn:期限例:某债券面值10000元，期限为3年，票面利率10%，按年付息。设该债券到期收益率为14%。现值为=1000/（1+14%）^1+1000/（1+14%）^2+1000/（1+14%）^3+10000/（1+14%）^3
债券到期收益分录？
1计提利息的时候
借:应收利息
未实现融资收益(或在贷方)
贷:投资收益
2收到利息和本金的时候
借:银行存款
贷:持有至到期投资--成本
应收利息
持有至到期投资的会计分录
持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产,基本相当于原旧准则下的长期债权投资.
债券持有期年均收益率的计算？
1，持有期收益率=(1000*10%+(1000-1020)/1020*100%=7.843%。
2，持有期年均收益率=7.843%/.025=31.73%。3，这个是债券持有至到期的，所以卖出价和面值是一样的。到此，以上就是小编对于债券到期收益率计算和例题的问题就介绍到这了，希望介绍关于债券到期收益率计算和例题的5点解答对大家有用。