大家好,今天小编关注到一个比较有意思的话题,就是关于净利息收益率分析的问题,于是小编就整理了2个相关介绍净利息收益率分析的解答,让我们一起看看吧。
净利息收益率构成因素?
净利息收益率
净利息收益率是利息净收入与总生息资产平均余额的比率,数字愈高,反映银行获利能力愈高。
基本信息
中文名净利息收益率外文名Net Interest Margin,NIM
定义
什么是净利息收益率(定义)
净利息收益率是利息净收入与总生息资产平均余额的比率,数字愈高,反映银行获利能力愈高。
意义
净利息收益率的作用(意义)
净利息收益率是衡量银行贷款业务盈利能力的指标。
净利息收益率是指利润额与平均股东权益的比值,该指标越高,说明投资带来的收益越高;净资产收益率越低,说明企业所有者权益的获利能力越弱。这种收益率会受到多种因素的影响而发生变化,下面的内容就进行了详细的说明,都是一些重要的会计知识点。
净利息收益率的因素:
影响净利息收益率的因素主要有总资产报酬率、负债利息率、企业资本结构和所得税率等。
1、总资产报酬率
净利息是企业全部资产的一部分,因此,净利息收益率必然受企业总资产报酬率的影响。在负债利息率和资本构成等条件不变的情况下,总资产报酬率越高,净资产收益率就越高。
年化收益率和净收益率有什么区别?
参考净收益率和年化收益率的区别:
1. 定义不同。年收益率是一年期限内,投资收益占投资本金的比率,应用到存款产品中,是指以年为计息周期计算的利息。年收益率通常等同于实际收益率。年化收益率是指投资期限为一年所获的收益率,通常是由当前利率换算成年利率来计算的,属于理论收益率,不等同于实际收益率。
2. 适用产品。不同年收益率通常用于银行存款等固定收益型产品中。例如某投资者购买了一款保本固收类理产品,投资本金为一万元,投资期限为一年,年收益率为3%。那么投资者到期后可获得的实际收益就是:收益=本金×年收益率/12=10000*3%=300元。不论该理财产品最终的投资效果如何,投资者持有到期后都可获得这300元实际收益。年化收益率通常用于浮动收益产品中,例如货币基金中常见的7日年化收益率。
年化收益率仅是把当前收益率(日收益率、周收益率、月收益率)换算成年收益率来计算的,是一种理论收益率,并不是真正的已取得的收益率。
比如某银行卖的一款理财产品,号称91天的年化收益率为3.1%,那么你购买了10万元,实际上你能收到的利息是10万*3.1%*91/365=772.88元,绝对不是3100元。另外还要注意,一般银行的理财产品不象银行定期那样当天存款就当天计息,到期就返还本金及利息。理财产品都有认购期,清算期等等。
这期间的本金是不计算利息或只计算活期利息的,比如某款理财产品的认购期有5天,到期日到还本清算期之间又是5天,那么你实际的资金占用就是101天。
实际的资金年化收益只有772.88*365/(101*10万)=2.79%。绝对收益是772.88/10万=0.7728%。 对于较长期限的理财产品来说,认购期,清算期这样的时间也许可以忽略不计,而对于7天或一个月以内的短期理财产品来说,这个时间就有非常大的影响了。
比如银行的7天理财产品,号称年化收益率是1.7%,但至少要占用8天资金,1.7%*7/8=1.48%,已经跟银行的7天通知存款差不多了,而银行通知存款,无论是方便程度还是稳定可靠程度,都要远高于一般有风险的理财产品的。
所以看年化收益率,绝对不是看他声称的数字,而要看实际的收入数字。
到此,以上就是小编对于净利息收益率分析的问题就介绍到这了,希望介绍关于净利息收益率分析的2点解答对大家有用。